出納管理單位主要工作

（一）點收款項、支票、有價證券等，並填開收款收據。

（二）保管櫃存現金、各種票據(包括支票、匯票、本票及外幣票據等)、支票簿、送款簿、存摺、存單、有價證券及其他保管品等。

（三）按時領取有價證券之本息。

（四）辦理繳款及存款手續。

（五）辦理收入退還、結購外匯、匯寄與收兌款項及員工薪津（劃撥）發放等手續。

（六）根據會計憑證或其他合法通知，扣繳各種稅款、捐款、借支款項、保險費及其他款項等。

（七）各項押標金、保證金及其他擔保之收付保管及其他收款退款等事項。

（八）登記各項出納保管簿籍，編製現金結存表，及保管品類報表。

（九）逐月核對由會計單位收轉之銀行存款核帳清單，是否與帳面結存相符，如有不符之處，應編製銀行存款結存差額解釋表。

（十）遞送付款或轉帳憑單及領取支票憑證通知受款人領取。

（十一）簽發支票辦理支付時，其支票應由機關首長、主辦會計及主辦出納簽名或蓋章，上述人員得視組織編制情形及業務特性授權代簽人簽名或蓋章。